В 2011 году Федеральное казначейство в целом и Управление по Ульяновской области, как один из 83 его территориальных органов, осуществляло свою деятельность в соответствии с перечнем «Основных мероприятий на 2011 года по реализации стратегической карты Казначейства России на 2010-2015 годы».
В рамках первой компоненты «Государственная власть. Клиенты и общественность» выделяются несколько стратегических целей и задач и соответствующих им мероприятий.
1.1 Стратегическая цель — Формирование единого информационного пространства финансовой деятельности публично правовых образований Российской Федерации
1.1.1 Стратегическая задача — обеспечение прозрачности и доступности информации о состоянии общественных финансов.
Для решения задачи были предусмотрены следующие мероприятия:
1.1.1.1 Создание официального сайта в сети Интернет в соответствии с Федеральным законом от 8.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений».
В 2011 году Казначейством России проводились мероприятия в целях запуска с 1 января 2012 года официального сайта в сети Интернет для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях и их деятельности, а именно:
На территориальные управления Федерального казначейства в целях исполнения данного мероприятия были возложены функции по выдаче сертификатов ключей электронно-цифровой подписи для размещения информации на сайте. За период с 1 января по 13 марта 2012 года обработано заявок на выдачу, отзыв сертификатов открытых ключей — 2090 штук. Кроме того, отдел ведения федеральных реестров Управления оказывает методологическую и практическую помощь представителям учреждений по заполнению, заверению заявок и других документов, установке сертификатов и регистрации на сайте.
1.1.1.2 Развитие системы ключевых показателей эффективности (далее — КПЭ), продвижение системы КПЭ авторизованным внешним пользователям и обеспечение их сопровождения.
1.1.1.3 Создание и обеспечение функционирования Единого портала Российской федерации государственных финансов в сети Интернет, в том числе обеспечения публичного доступа к системе КПЭ.
В 2011 году развитие системы КПЭ проводилось Казначейством России по нескольким основным направлениям: расширение перечня показателей системы, формирование новых оперативных регламентных отчетов, обеспечение доступности и удобства работы системы КПЭ для более широкого круга пользователей.
Управление Федерального казначейства по Ульяновской области в 2011 году осуществило подключение к системе КПЭ Министерства финансов Ульяновской области. С 1 апреля 2011 года отделом бюджетного учета и отчетности Управления формировались ежедневные, еженедельные и ежемесячные отчеты по базовым показателям системы КПЭ. Осуществлялась сверка ключевых показателей эффективности федерального и региональных бюджетов на территории Ульяновской области с данными бюджетного учета и отчетности по исполнению бюджетов.
1.1.1.4. Проведение мероприятий, связанных с размещением органами Федерального казначейства на Интернет-сайтах информации о ходе исполнения предъявленных исполнительных документов.
В рамках реализации данного мероприятия в Управлении был внедрен приказ Федерального казначейства от 12 октября 2010 года № 304 «О размещении органами Федерального казначейства на Интернет-сайтах информации о ходе исполнения исполнительных документов». С 1 июля 2011 года соответствующая информация размещается на сайте Управления http://ulyanovsk.roskazna.ru/ .
В 2011 году взыскания на средства федерального бюджета составили 155 258,9 тысяч рублей по 836 исполнительным документам. Взыскания на средства бюджета Ульяновской области, предъявленные в Управление, составили 6 088,0 тысяч рублей по 138 исполнительным документам. Взыскания на средства местных бюджетов Ульяновской области, предъявленные в Управление, составили 61 406,9 тысяч рублей по 1248 исполнительным документам. Кроме того Управлением было возвращено взыскателям без исполнения 689 исполнительных документов на общую сумму 123 420,3 тысячи рублей. Основными причинами возврата исполнительных документов явились:
В 2011 году в целях принуждения к исполнению предъявленных исполнительных документов осуществлялось 115 приостановлений операций по лицевым счетам бюджетополучателей. По состоянию на 1 января 2012 года в управлении находилось на исполнении 134 исполнительных документа, из них 12 — по периодическим выплатам.
1.1.1.5 Создание условий для представления контрольно-счетным органам субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) информации о кассовом обслуживании исполнения органами Федерального казначейства бюджетов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований).
12 декабря 2011 года Казначейством России совместно со Счетной палатой Российской Федерации разработана и принята примерная форма Соглашения об информационном взаимодействии между управлением Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации и Контрольно-счетным органом субъекта Российской Федерации. Правовой основой для принятия указанного документа являются Бюджетный Кодекс РФ и статья 15 Федерального закона от 7 февраля 2011 года № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований».
Соответствующее соглашение об информационном взаимодействии между Управлением Федерального казначейства по Ульяновской области и Счетной палатой Ульяновской области было заключено 24 февраля 2012 года. Это соглашение пришло на смену предыдущему соглашению о взаимодействии, заключенному еще 30 марта 2009 года по самостоятельной инициативе Управления федерального казначейства и Счетной палаты Ульяновской области.
1.1.2 Стратегическая задача — Создание условий для интеграции процессов управления государственными закупками и исполнения бюджетов бюджетной системы Российской федерации.
В рамках данной задачи в 2011 году было предусмотрено мероприятие — Совершенствование аналитических инструментов и функциональное развитие «Официального сайта Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказании услуг», в том числе в части интеграции с бюджетным процессом.
В исполнении данного мероприятия на территориальные органы Федерального казначейства были возложены функции по выдаче сертификатов ключей электронно- цифровой подписи для обеспечения размещения заказчиками — получателями бюджетных средств соответствующей информации на официальном сайте. В течение 2011 года было обработано заявок на выдачу, отзыв сертификатов ключей в общем количестве — 12 156 штук.
Казначейство России во исполнении пункта 5 раздела 1 решения заседания президиума Совета при Президенте Российской Федерации по развитию информационного общества в Российской Федерации от 22.02.2011 провело работы по созданию Подсистемы анализа сведений, публикуемых на официальном сайте Российской Федерации. Данная система введена в промышленную эксплуатацию с 27 июля 2011 года и установлена в 11 министерствах и ведомствах — Министерстве экономического развития РФ, Счетной палате Российской Федерации, Генеральной прокуратуре Российской Федерации и других.
1.2. Стратегическая цель — Кассовое обслуживание субъектов сектора государственного управления
1.2.1 Стратегическая задача — Кассовое обслуживание бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов и неучастников бюджетного процесса.
Итоги работы Управления Федерального казначейства по Ульяновской области по кассовому обслуживанию исполнения федерального бюджета, регионального и муниципальных бюджетов в 2011 году:
Доходная часть:
Учет поступлений и распределение осуществлялось в 2011 году по 3 899 кодам бюджетной классификации доходов бюджетов РФ, в разрезе:
Всего поступило на счет для учета и распределения доходов 91 150,4 млн. рублей, из них возвращено на счета налогоплательщиков 5 653,0 млн. рублей, отчислено по уровню бюджетов — 85 497,4 млн. рублей.
Из них отчислено:
Из них:
Количество платежных операций по учету поступлений и их распределению по уровням бюджетов в 2011 году составило 4 452 051 операцию.
По состоянию на 1 января 2012 года на территории Ульяновской области действовало 353 администратора доходов бюджетов всех уровней, которые представили в 2011 году в Управление 63 572 заявки на возврат поступлений. Соответственно сформировано и передано клиентам 5720 отчетов о состоянии лицевых счетов администраторов доходов.
Расходная часть федерального бюджета:
Всего на территории Ульяновской области в 2011 году обслуживалось 211 участников бюджетного процесса, которые получили суммарный лимит бюджетных обязательств на содержание и проведение мероприятий с общей сумме 19 022,6 млн рублей и бюджетные ассигнования в сумме 35,5 млн рублей. Из них было направлено лимитов бюджетных обязательств подведомственным участникам бюджетного процесса, расположенным в других субъектах РФ — 2 191,6 млн рублей. Кассовые расходы за счет средств федерального бюджета составили 16 896,7 млн рублей. Кроме того федеральные участники бюджетного процесса получили в 2011 году доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в общей сумме 2 429,9 млн рублей. Кассовые расходы по указанным средствам составили 2 571,9 млн рублей.
Кассовое обслуживание исполнения бюджетов Ульяновской области:
В 2011 году кассовое обслуживание бюджета Ульяновской области осуществлялось по смешанному порядку — Правительство Ульяновской области выбрало порядок кассового обслуживания бюджета с открытием лицевого счета финансовому органу с признаком 02. В то же время между Правительством Ульяновской области и Управлением действовало Соглашение о проведении и учете операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, при кассовом обслуживании операций на соответствующих лицевых счетах получателей средств областного бюджета. Кроме того, в соответствии с п.4 статьи 12 Федерального закона «О федеральном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» операции с межбюджетными трансфертами, предоставляемыми из федерального бюджета в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, при исполнении бюджета Ульяновской области, учитывались на лицевых счетах получателей средств областного бюджета, открытых в Управлении. По состоянию на 1 января 2012 года в Управлении федерального казначейства по Ульяновской области открыто 284 лицевых счета получателей средств областного бюджета. В целом по счету 40201 «Средства бюджетов субъектов РФ» в течение 2011 года проведено 343 тысячи платежных документов, по счету 40603 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации» — 78 тысяч документов.
На территории Ульяновской области находится 167 муниципальных образований. Из них 62 муниципальных образования (или 37,1 %) выбрали порядок кассового обслуживания исполнения своих бюджетов с открытием лицевых счетов получателям средств в органах Федерального казначейства. Еще 103 муниципальных образования (или 61,8%) выбрали смешанный порядок кассового обслуживания исполнения бюджета, аналогичный порядку кассового обслуживания исполнения областного бюджета. Всего по состоянию на 1 января 2012 года в Управлении федерального казначейства по Ульяновской области открыто 2 262 лицевых счета участников бюджетного процесса муниципальных образований. В течение 2011 года по ним проведено 1 443 934 платежных документа.
Казначейством России в целях развития исполнения вышеуказанной задачи были предусмотрены следующие мероприятия:
1.2.1.1 Перевод с 1 января 2012 года на кассовое обслуживание исполнения бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов Федеральным казначейством.
Для исполнения указанного мероприятия были подготовлены необходимые поправки в Бюджетный Кодекс РФ. Разработаны и согласованы в центральном аппарате Федерального казначейства, направлены на рассмотрение в Министерство Финансов РФ необходимые поправки к действующей нормативной базе. Однако, в связи с тем, что проект Федерального закона «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части совершенствования бюджетного процесса и в отдельные законодательные акты Российской Федерации» находится до настоящего времени в Правительстве Российской Федерации исполнение указанного мероприятия перенесено.
1.2.1.2 Перевод с 1 января 2014 года на кассовое обслуживание исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов Федеральным казначейством.
Исполнение указанного мероприятия также непосредственно связано с принятием необходимых поправок в Бюджетный кодекс РФ.
1.2.1.3 Обеспечение Казначейством России кассового обслуживания автономных, казенных и бюджетных учреждений федерального, регионального и муниципального уровней на лицевых счетах, открытых в органах Федерального казначейства.
В течение 2011 года Казначейством России были приняты необходимые поправки к нормативной базе, позволяющие обеспечить исполнение данного мероприятия. В конце 2011 года главными распорядителями средств федерального, областного, муниципального уровней проводилась большая работа по реорганизации подведомственных участников бюджетного процесса. Территориальные управления Федерального казначейства находились и продолжают находиться в эпицентре этих преобразований. По состоянию на 1 января 2012 в Управлении Федерального казначейства по Ульяновской области было открыто лицевых счетов:
Федеральный бюджет:
Муниципальные бюджеты:
Работа по реорганизации участников бюджетного процесса активно продолжается и в настоящее время.
1.2.1.4 Модернизация механизмов санкционирования, в том числе с переходом на программную структуру федерального бюджета.
Казначейством России подготовлены поправки в БК РФ в части санкционирования оплаты государственных (муниципальных) контрактов при условии их регистрации в едином реестре государственных (муниципальных) контрактов. Подготовлены соответствующие изменения в законодательно-нормативную базу по вопросам санкционирования и учета бюджетных обязательств получателей бюджетных средств. Ожидаемое время внедрения — середина 2012 года.
1.2.1.5 Обеспечение перехода на новый механизм предоставления субвенций, межбюджетных субсидий и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение.
Данный механизм был разработан и интегрирован в пункте 5 Постановления Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2011 года № 1249 «О мерах по реализации Федерального закона «О федеральном бюджете на 2012 год и плановый период 2013-2014 годов» в части предоставления субвенций, межбюджетных субсидий и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, с использованием лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств. Ожидаемое время внедрения — 2012 год.
1.3 Стратегическая цель — Усовершенствовать систему бюджетных платежей
1.3.1 Стратегическая задача — Повышение эффективности процессов управления финансовыми ресурсами Российской Федерации.
1.3.1.1 Обеспечение предоставления с 1 января 2012 года Федеральным казначейством бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов).
Казначейством России в 2011 году подготовлены проекты соответствующих нормативных документов. С ноября 2011 года по 1 февраля 2012 года проводились соответствующие эксперименты в пяти пилотных управлениях Федерального казначейства. В ходе эксперимента отрабатывались вопросы заключения договоров на предоставление бюджетных кредитов, осуществления операций по возврату кредитов и уплате процентов, начисленных на сумму кредита, и другие вопросы. Однако, в связи с тем, что в 2011 году не состоялось внесение Минфином России дополнений и изменений в БК РФ и наделение Федерального казначейства полномочиями по предоставлению бюджетных кредитов непосредственное предоставление бюджетных кредитов с 1 января 2012 года не начато и перенесено на 2013 год.
Другие мероприятия направленные на решения указанной задачи предусматривают совершенствование системы банковских платежей, а также совершенствование механизмов и инструментов управления ликвидностью на едином счете Казначейства России.
В рамках второй компоненты «Финансовое обеспечение деятельности» выделяется:
2.1 Стратегическая цель — Усовершенствовать систему финансового менеджмента в Казначействе России
2.1.1 Стратегическая задача — Повышение эффективности управления финансовыми ресурсами Казначейства России.
2.1.1.1 Мероприятие — Утверждение и реализация Плана Федерального казначейства по повышению эффективности бюджетных расходов на 2011 год и плановый период 2012-2013 годов.
В 2011 году Казначейством России был разработан План по повышению эффективности бюджетных расходов на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов, который был утвержден приказом Федерального казначейства от 20.07.2011 года № 302. Данный приказ предписывал территориальным органам Федерального казначейства разработать собственные планы по повышению эффективности бюджетных расходов. Такой план был разработан и в Управлении Федерального казначейства по Ульяновской области и в дальнейшем согласован в центральном аппарате Федерального казначейства. Повышение эффективности бюджетных расходов происходит за счет:
В 2011 году в управлении проведен аудит соответствия состояния федерального имущества целям и задачам деятельности Управления, по результатам которого подготовлены предложения по оптимизации и повышения эффективности использования указанного имущества. Так в 2011 году с баланса Управления списаны 6 единиц автотранспортных средств. В течение 2012 года количество автотранспортных средств должно быть приведено в соответствие с нормами положенности, утвержденными приказом Федерального казначейства от 22.07.2011 № 314. Должно остаться 11 автомобилей из 32 остающихся на балансе Управления.
Другим направлением оптимизации имущества явилось сокращение занимаемых площадей. По состоянию на 1 января 2012 года Управлением передано в аренду и безвозмездное пользование 1778,2 кв метра площадей. Данная работа будет набирать обороты и в 2012 году. За 2011 год в возмещение стоимости коммунальных услуг получено от арендаторов 166,7 тысяч рублей.
В целях повышения энергетической эффективности Управлением разработаны и утверждены Планы мероприятий по повышению энергетической эффективности в административном здании Управления и территориально удаленных отделов. В 2011 году размер экономии средств в соответствии с указанным Планом мероприятий составил 701 тысячу рублей.
В то же время нельзя забывать и о содержании недвижимого имущества. В 2011 году были проведены капитальные ремонты административных зданий Управления в Новоспасском районе (2 661,3 тыс рублей) и Павловском районе (5 297,2 тыс рублей)
Проведенные реоганизационные мероприятия позволили сократить численность работников органов Федерального казначейства на территории Ульяновской области, что в свою очередь позволило снизить доведенный на 2012 год фонд оплаты труда на 12 906 тысяч рублей, что составляет 9,5% от фонда заработной платы 2011 года.
В рамках третьей компоненты выделяется:
3.1 Стратегическая цель — Усовершенствовать организацию деятельности Казначейства России
3.1.1 Стратегическая задача — Формирование условий для обеспечения результативной деятельности Казначейства России.
Мероприятие — Оценка эффективности и результативности деятельности Федерального казначейства.
В рамках данного мероприятия Казначейство России утвердило Положение о внутреннем контроле и аудите в Федеральном казначействе, а также Стандарты внутреннего контроля и аудита Федерального казначейства. В соответствии с этими документами, а также Планом контрольной работы Управления в 2011 году было проведено 29 документальных проверок отделений и отделов Управления. Из них 16 комплексных и 13 тематических проверок. Проверками установлено, что отделениями и отделами Управления в целом обеспечивается соблюдение законодательных и нормативных правовых актов РФ, регулирующих деятельность территориальных органов Федерального казначейства, выполняются функции, предусмотренные положениями об отделениях и отделах Управления. Вместе с тем были выявлены и отдельные нарушения и недостатки, рассмотренные в дальнейшем на Контрольном совете Управления. По результатам рассмотрения вынесены решения о наложении взысканий на ряд государственных служащих Управления.
В 2011 году был внедрен порядок оценки эффективности и результативности государственных служащих и отделов Управления федерального казначейства по Ульяновской области, утвержден и внедрен Порядок получения и обработки информации о внешней оценке деятельности Управления и его территориально удаленных отделов. Наихудшую оценку по результатам опроса глав муниципальных образований получили отделы по Кузоватовскому (3,3), Майнскому (3,3), Радищевскому (3,0) Сенгелеевскому (3.3), Теренгульскому (3,0) районам. Оценка 4 — соответсвует «полностью удовлетворен», Оценка 3 — «Скорее удовлетворен». Наивысшую оценку 4.0 получили отделы по Базарно-Сызганскому, Чердаклинскому, Вешкаймскому, Карсунскому, Николаевскому, Новомалыклинскому, Новоспасскому, Старокулаткинскому, Сурскому, Цильнинскому районам, городу Димитровграду, Заволжскому и Железнодорожному районам г.Ульяновска.
3.1.2 Стратегическая задача — Оптимизация структуры и функций Казначейства России.
В рамках исполнения данной задачи в 2011 году Управлением Федерального казначейства по Ульяновской области произведена реорганизация Отделений Федерального казначейства по городам и районам Ульяновской области в территориально удаленные отделы Управления. Возможность проведения указанной реорганизации была обеспечена внедрением Автоматизированной системы Федерального казначейства, которая позволила централизовать целый ряд функций Отделений и исполнять их на уровне Управления со значительно меньшими затратами трудовых ресурсов. Так были централизованы следующие функции:
В результате централизации функций произошло высвобождение до 50% работников отделений Федерального казначейства по сельским районам Ульяновской области с незначительным увеличением численности непосредственно Управления. Что позволило сократить штатную численность работников Федерального казначейства на территории Ульяновской области с 713 в 2010 году до 568 в 2012 году. Такое уменьшение штатной численности повлекло за собой и высвобождение материально-технических ресурсов — занимаемых площадей, автотранспорта, средств вычислительной техники, мебели, другого оборудования.
В связи с утерей отделениями функции заказчика произошло значительно снижение общего количества заключаемых договоров и контрактов на закупку товаров и услуг для нужд территориально органа Федерального казначейства в Ульяновской области. Централизация процесса закупок товаров и услуг, централизация кадровой работы, централизация бухгалтерского учета по хозяйственным операциям, в купе с централизацией юридической работы, произошедшей несколько ранее, безусловно положительно сказалась на качестве исполнения функций возложенных на Управление Федерального казначейства.
4.1 Стратегическая цель — Обеспечить проведение эффективной кадровой политики.
4.1.1 Стратегическая задача — Совершенствование системы управления кадрами.
В 2011 году в Казначействе России продолжились мероприятия, направленные на реализацию норм Федерального закона от 25.12.2008 года № 273-ФЗ «О противодействии коррупции», Национальной стратегии противодействия коррупции и Национального плана противодействия коррупции, утвержденного Президентом Российской Федерации 31.07.2008 № Пр-1568, а также иных нормативно правовых документов, касающихся противодействия коррупции на государственной службе и относящихся к компетенции кадровой службы Федерального казначейства. В этих целях создана и функционирует Комиссия по соблюдению требований к служебному поведению государственных служащих центрального аппарата Федерального казначейства, руководителей и заместителей руководителей территориальных органов Федерального казначейства и урегулированию конфликтов интересов». Создана такая комиссия и на уровне Управления Федерального казначейства по Ульяновской области по соблюдению требований к служебному поведению государственных служащих Управления.
В 2011 году в Управлении была проведена большая работа по организации повышения квалификации гражданских служащих управления. 132 гражданских служащих управления прошли повышение квалификации в различных учебных заведениях высшего профессионального образования по программам «Бюджетная система, бюджетный процесс, участники бюджетного процесса», «Информационные технологии в управлении», «Организация антикоррупционной деятельности в органах государственной власти», «Функции подразделений кадровых служб федеральных государственных органов по профилактике коррупционных и иных правонарушений» и другим.
Отделом кадров Управления проведена работа по организации представления сведений о своих доходах, имуществе и обязательствах имущественного характера госслужащих и членов их семей, а также размещению указанных сведений на сайте Управления.
В 2012 юбилейном для казначеев году продолжается работа Федерального казначейства и его территориальных органов в соответствии со стратегической картой Казначейства России на 2010-2015 годы.